FICHA DESCRITIVA DO INDICADOR igo
Definição: Trata-se de um indicador de aprimoramento da gestão orçamentária do ONS que compara os desvios anuais entre os montantes orçados e os realizados paras as rubricas Pessoal, Serviços de Terceiros e Carteira de Projetos, bem como os desvios anuais entre os marcos físicos previstos e os realizados da rubrica Carteira de Projetos. A realização obtida para cada rubrica é utilizada para definir a equação a aplicar conforme intervalos de realização e equações constantes em tabela pré-estabelecida.
Objetivo: Avaliar a eficiência e a eficácia da gestão do ONS ao realizar a execução do orçamento aprovado pela ANEEL.
Benefício esperado: Melhoria do processo de orçamentação e da gestão da execução orçamentária do ONS.
Agregação espacial: Não há.
Agregação temporal: O indicador será apurado e aplicado anualmente, considerando o orçamento originalmente aprovado pela ANEEL para os dois primeiros anos do respectivo ciclo orçamentário e, para o último ano do ciclo, será considerado o acumulado do respectivo triênio, já com as movimentações realizadas pelo ONS entre os anos do respectivo ciclo.
Fórmulas:
Onde:
Indicador de Gestão Orçamentária;
RARP: Resultado da Apuração do Indicador da rubrica Pessoal;
RARST: Resultado da Apuração do Indicador da rubrica Serviços de Terceiros;
RARCPFis: Resultado da Apuração do Indicador da rubrica Carteira de Projetos – Componente Físico;
RARCPEcon: Resultado da Apuração do Indicador da rubrica Carteira de Projetos – Componente Econômico;
Para obter o Resultado da Apuração do Indicador da respectiva rubrica é necessário obter o Percentual de Realização da respectiva rubrica no ciclo em apuração, consoante as seguintes fórmulas, sendo considerado como ciclo de apuração o respectivo ano para o 1º e 2º ano do ciclo e o acumulado do triênio para o 3º ano do respectivo ciclo:
Onde:
PRRP: Percentual de Realização da Rubrica Pessoal do ciclo em apuração;
RPReal: Montante realizado da Rubrica Pessoal no ciclo de apuração;
RPOrc: Montante orçado para a Rubrica Pessoal no ciclo de apuração;
PRRST:Percentual de Realização da Rubrica Serviços de Terceiros do ciclo em apuração
RSTReal: Montante realizado da Rubrica Serviços de Terceiros no ciclo de apuração;
RSTOrc: Montante orçado para a Rubrica Serviços de Terceiros no ciclo de apuração;
PRRCPFis:Percentual de Realização dos marcos Físicos da Carteira de Projetos do ciclo em apuração;
RCPFisReal: Total de marcos físicos realizados da Carteira de Projetos no ciclo de apuração;
RCPFisOrc: Total de marcos físicos previstos da Carteira de Projetos no ciclo de apuração;
PRRCPEcon:Percentual de Realização da Rubrica da Carteira de Projetos – Componente Econômico do ciclo em apuração;
RCPEconReal: Montante realizado da Rubrica Carteira de Projetos no ciclo de apuração; e
RCPEconOrc: Montante orçado para a Rubrica Carteira de Projetos no ciclo de apuração;
O percentual de realização obtido para a respectiva rubrica é aplicado a equação da respectiva faixa de realização, conforme as tabelas seguintes, para obtenção do Resultado da Apuração do Indicador da respectiva rubrica no ciclo em apuração:
Meta: IGO=100%
Histórico de resultados do indicador: 2024: 70%
Interpretação: O indicador IGO apurado objetiva ser igual a 100%.
Observações: Para compor o indicador global da PO (IGPO), deverá ser considerado o percentual obtido para o IGO apurado para o respectivo ano.